Umsatzsteuer-Rechner: Netto, Brutto und USt berechnen
Mit dem Umsatzsteuer-Rechner berechnen Sie in Sekunden den Netto-, Brutto- oder Umsatzsteuerbetrag mit 19 % oder 7 %. Geben Sie einfach einen Betrag ein und wählen Sie die Richtung: Umsatzsteuer aufschlagen oder aus dem Bruttopreis herausrechnen. Umsatzsteuer (USt) und Mehrwertsteuer (MwSt) bezeichnen dabei dieselbe Steuer.
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Rechnung erstellenUmsatzsteuer oder Mehrwertsteuer: Wo liegt der Unterschied?
Kurz gesagt: Es gibt keinen sachlichen Unterschied. "Umsatzsteuer" (USt) ist der offizielle Begriff aus dem Umsatzsteuergesetz (UStG), "Mehrwertsteuer" (MwSt) ist die umgangssprachliche Bezeichnung. Beide meinen exakt dieselbe Steuer auf den Verkauf von Waren und Dienstleistungen.
Auf Rechnungen taucht meist die offizielle Form auf, etwa als "USt 19 %" oder "zzgl. 19 % Umsatzsteuer". Im Alltag spricht fast jeder von der Mehrwertsteuer. Egal, welchen Begriff Sie verwenden: Der Rechner liefert dasselbe Ergebnis.
Wie berechnet man die Umsatzsteuer?
Die Umsatzsteuer wird auf den Nettobetrag aufgeschlagen. Die Formeln sind einfach:
- Umsatzsteuer aufschlagen: Brutto = Netto × (1 + Satz/100)
- Umsatzsteuer herausrechnen: Netto = Brutto × 100 / (100 + Satz)
- USt-Betrag: USt = Brutto − Netto
Ein Beispiel mit 19 %: Bei einem Nettopreis von 1.000,00 € beträgt die Umsatzsteuer 190,00 €, der Bruttopreis also 1.190,00 €. Umgekehrt ergibt ein Bruttobetrag von 119,00 € einen Nettobetrag von 100,00 € und 19,00 € Umsatzsteuer.
Beim ermäßigten Satz von 7 % gilt: Aus 1.070,00 € brutto werden 1.000,00 € netto und 70,00 € Umsatzsteuer.
Wann gelten 19 %, wann 7 % Umsatzsteuer?
In Deutschland gibt es zwei Steuersätze plus steuerfreie Fälle (0 %). Der Regelsteuersatz von 19 % ist der Standard für die meisten Waren und Dienstleistungen.
Der ermäßigte Satz von 7 % gilt unter anderem für:
- Lebensmittel (die meisten Grundnahrungsmittel)
- Bücher, E-Books, Zeitungen und Zeitschriften
- Personennahverkehr (Bus, Bahn im Nahverkehr)
- Hotelübernachtungen
- Eintrittskarten für Theater, Konzerte und Museen
- Pflanzen und bestimmte landwirtschaftliche Erzeugnisse
Vorsicht bei der Gastronomie: Speisen vor Ort werden mit 19 % besteuert, die zeitweilige 7-%-Regelung ist zum 31.12.2023 ausgelaufen. Getränke unterliegen meist ebenfalls 19 %.
Umsatzsteuer rausrechnen aus dem Bruttobetrag
Häufig steht nur der Bruttopreis fest und Sie möchten wissen, wie viel Umsatzsteuer darin steckt. Das nennt man "Umsatzsteuer herausrechnen".
Geben Sie dazu im Rechner den Bruttobetrag ein und wählen Sie die Richtung "rausrechnen". Bei 19 % entspricht die enthaltene Umsatzsteuer rund 15,97 % des Bruttobetrags, nicht 19 % – ein häufiger Rechenfehler.
Beispiel: In einem Bruttobetrag von 238,00 € (19 %) stecken 200,00 € netto und 38,00 € Umsatzsteuer. Bei 7 % enthält ein Bruttobetrag von 214,00 € genau 200,00 € netto und 14,00 € Umsatzsteuer.
Umsatzsteuer-Voranmeldung: Was Unternehmen wissen sollten
Wer Umsatzsteuer ausweist, führt sie an das Finanzamt ab – in der Regel über die Umsatzsteuer-Voranmeldung. Darin melden Unternehmen die eingenommene Umsatzsteuer und ziehen die selbst gezahlte Vorsteuer ab. Die Differenz wird gezahlt oder erstattet.
Die Voranmeldung erfolgt je nach Umsatz monatlich, vierteljährlich oder jährlich, immer elektronisch über ELSTER. Der hier berechnete USt-Betrag ist die Grundlage für diese Meldung.
Kleinunternehmer nach § 19 UStG (Vorjahresumsatz ≤ 25.000 € und laufendes Jahr ≤ 100.000 €) weisen keine Umsatzsteuer aus und haben keinen Vorsteuerabzug. Auf ihren Rechnungen steht der Hinweis: "Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet."
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Häufige Fragen
Ist Umsatzsteuer dasselbe wie Mehrwertsteuer?
Ja. Umsatzsteuer (USt) und Mehrwertsteuer (MwSt) bezeichnen exakt dieselbe Steuer. "Umsatzsteuer" ist der offizielle Begriff aus dem Umsatzsteuergesetz, "Mehrwertsteuer" die umgangssprachliche Bezeichnung. Auf Rechnungen wird meist die Form "USt" verwendet, im Alltag spricht man von MwSt. Sachlich besteht kein Unterschied.
Wie rechnet man 19 % Umsatzsteuer aus?
Multiplizieren Sie den Nettobetrag mit 0,19, um die Umsatzsteuer zu erhalten. Bei 1.000,00 € netto sind das 190,00 € Umsatzsteuer und 1.190,00 € brutto. Um die USt aus einem Bruttobetrag herauszurechnen: Netto = Brutto × 100 / 119. In 119,00 € brutto stecken 100,00 € netto und 19,00 € USt.
Wie rechne ich die Umsatzsteuer aus dem Bruttobetrag heraus?
Bei 19 % teilen Sie den Bruttobetrag durch 1,19, um den Nettobetrag zu erhalten; die Differenz ist die Umsatzsteuer. In einem Bruttobetrag stecken bei 19 % rund 15,97 % Umsatzsteuer, nicht 19 %. Beispiel: 238,00 € brutto ergeben 200,00 € netto und 38,00 € USt.
Welche Waren haben 7 % statt 19 % Umsatzsteuer?
Der ermäßigte Satz von 7 % gilt unter anderem für Lebensmittel, Bücher, E-Books, Zeitungen, Zeitschriften, Personennahverkehr, Hotelübernachtungen, Eintrittskarten für Theater, Konzerte und Museen sowie Pflanzen. Der Regelsatz von 19 % ist der Standard für die meisten anderen Waren und Dienstleistungen.
Wie hoch ist die Umsatzsteuer in Deutschland 2026?
In Deutschland gilt 2026 ein Regelsteuersatz von 19 % und ein ermäßigter Satz von 7 %. Daneben gibt es steuerfreie Umsätze mit 0 %. Welcher Satz anwendbar ist, hängt von der Art der Ware oder Dienstleistung ab. Die meisten Leistungen unterliegen dem Regelsatz von 19 %.
Müssen Kleinunternehmer Umsatzsteuer berechnen?
Nein. Kleinunternehmer nach § 19 UStG weisen keine Umsatzsteuer aus, sofern der Vorjahresumsatz 25.000 € und der laufende Jahresumsatz 100.000 € nicht übersteigt. Auf der Rechnung steht der Hinweis: "Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet." Ein Vorsteuerabzug ist dann nicht möglich.
Was ist die Umsatzsteuer-Voranmeldung?
Die Umsatzsteuer-Voranmeldung ist die regelmäßige elektronische Meldung an das Finanzamt über ELSTER. Unternehmen melden darin die eingenommene Umsatzsteuer abzüglich der gezahlten Vorsteuer. Je nach Umsatz erfolgt sie monatlich, vierteljährlich oder jährlich. Die Differenz wird ans Finanzamt gezahlt oder erstattet.